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　　在進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)之初，濰柴動(dòng)力股份有限公司(下稱“濰柴動(dòng)力”)就把內(nèi)控定義為不僅僅是為了合規(guī)，更是以內(nèi)控為契機(jī)，全面提升企業(yè)管理。

　　2011年1月1日，濰柴與其余67家A+H上市公司，成為第一批全面執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控配套指引的企業(yè)，至此正式踏上了濰柴動(dòng)力的內(nèi)控之路。

　　董事長(zhǎng)親自掛帥

　　內(nèi)控是“一把手”工程。這句從內(nèi)控風(fēng)暴掀起之初就被定論的話，在濰柴動(dòng)力體現(xiàn)得尤為明顯。

　　2010年7月19日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委在北京聯(lián)合舉辦A+H上市公司內(nèi)控培訓(xùn)班第一期，接受培訓(xùn)的無一例外全是董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等企業(yè)里的核心領(lǐng)導(dǎo)，成為內(nèi)控培訓(xùn)班里級(jí)別最高的一期。彼時(shí)，濰柴動(dòng)力參會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)在接受記者采訪時(shí)曾表示，回去之后濰柴動(dòng)力將會(huì)立即著手推進(jìn)內(nèi)控指引的執(zhí)行。

　　濰柴動(dòng)力踏踏實(shí)實(shí)做事的企業(yè)文化無處不在。一個(gè)月后，濰柴動(dòng)力即成立了由董事長(zhǎng)親自擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)、集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)參與的內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)工作。在濰柴動(dòng)力，內(nèi)控體系建設(shè)已經(jīng)是整個(gè)集團(tuán)的事情。

　　在濰柴動(dòng)力，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)不僅親自調(diào)度，親自參加國(guó)家部委、專業(yè)協(xié)會(huì)組織的內(nèi)控講解，還派出集團(tuán)主管財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)的副總及部門負(fù)責(zé)人參加財(cái)政部、會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)等組織的內(nèi)控知識(shí)專題培訓(xùn)班，進(jìn)一步搞清內(nèi)控的意義，使內(nèi)控建設(shè)成為名副其實(shí)的“一把手”工程。

　　內(nèi)控人才是關(guān)鍵

　　內(nèi)控是一項(xiàng)全新的工作，涉及企業(yè)管理的方方面面。抓緊內(nèi)控工作的同時(shí)，濰柴動(dòng)力開始培養(yǎng)自己專業(yè)的內(nèi)控隊(duì)伍。

　　“咨詢公司對(duì)內(nèi)控方案的設(shè)計(jì)和檢測(cè)是階段性的。在其離開后，整個(gè)內(nèi)控體系的運(yùn)轉(zhuǎn)、維護(hù)及整改都將由我們自己完成，所以內(nèi)控隊(duì)伍的建設(shè)是重中之重?！睘H柴動(dòng)力有關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

　　2010年9月，濰柴動(dòng)力分別在濰坊和上海成立了內(nèi)控推進(jìn)辦公室，配置全職人員，專職承擔(dān)起內(nèi)控體系建設(shè)中的具體協(xié)調(diào)工作。以濰坊母公司內(nèi)控推進(jìn)辦公室為例，主管企管的職能部門部長(zhǎng)任內(nèi)控辦主任，從企管、審計(jì)、財(cái)務(wù)、績(jī)效考核、證券、運(yùn)營(yíng)等部門抽調(diào)7名同志成立內(nèi)控研究室，專職從事內(nèi)控體系建設(shè)工作。各部門還有一名主管領(lǐng)導(dǎo)和同志專門負(fù)責(zé)與內(nèi)控研究室對(duì)接，形成了良好的溝通渠道。整個(gè)集團(tuán)組成了百余人的內(nèi)控隊(duì)伍。這猶如一張無形的內(nèi)控網(wǎng)覆蓋了整個(gè)濰柴動(dòng)力。

　　內(nèi)控體系建設(shè)只有開始，沒有結(jié)束。在濰柴動(dòng)力，“上項(xiàng)目培養(yǎng)人”成為鍛造內(nèi)控人才的新理念。

　　在具體項(xiàng)目實(shí)施過程中，對(duì)內(nèi)控項(xiàng)目成員的要求是全面學(xué)習(xí)、全程參與、全面掌握，以項(xiàng)目學(xué)知識(shí)，借項(xiàng)目長(zhǎng)能力，從而通過項(xiàng)目實(shí)施培養(yǎng)更多內(nèi)控專業(yè)人才，盡快形成其獨(dú)立工作能力。

　　內(nèi)控不僅僅是合規(guī)

　　短短一年間，濰柴動(dòng)力的內(nèi)控工作在有條不紊、迅速地推動(dòng)中。

　　在內(nèi)控實(shí)施前，濰柴動(dòng)力參照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算和報(bào)告工作，未能將財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和報(bào)告編制等內(nèi)容及流程標(biāo)準(zhǔn)化。通過實(shí)施內(nèi)控，公司依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)，總結(jié)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，在此基礎(chǔ)上建立規(guī)范、明確的財(cái)務(wù)管理制度，健全了規(guī)范的財(cái)務(wù)管理流程，編制了財(cái)務(wù)管理手冊(cè)，更有效指導(dǎo)了實(shí)際業(yè)務(wù)的開展。

　　在內(nèi)控建設(shè)過程中，企業(yè)有效識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)后，會(huì)把梳理流程作為一項(xiàng)非常重要的工作，如何既能完善流程又能提高工作效率，有時(shí)是必須直面的問題。

　　記者了解到，濰柴動(dòng)力一直在同步進(jìn)行流程梳理和優(yōu)化?！耙刂骑L(fēng)險(xiǎn)，有些流程是必須的，隨之效率可能會(huì)降低，但更多時(shí)候，合理的流程會(huì)提高效率。”上述負(fù)責(zé)人說。

　　比如，以前投資項(xiàng)目要經(jīng)過多個(gè)部門流轉(zhuǎn)，程序復(fù)雜，時(shí)間較長(zhǎng)。此次借建設(shè)內(nèi)控的機(jī)會(huì)，濰柴動(dòng)力對(duì)項(xiàng)目流程進(jìn)行了重新梳理，現(xiàn)在從立項(xiàng)到最終通過評(píng)審的時(shí)間大幅縮短。

　　內(nèi)控從來都不僅僅是合規(guī)，而是要定位更高，即通過內(nèi)控實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的全面提升。對(duì)于影響內(nèi)控體系順利實(shí)施的重要因素，濰柴動(dòng)力給出了自己的詮釋。